Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - На транзитном счете 1274 в ТЭК остатки на конец периода. Как их закрыть?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
В стр. 100.00.030 II(ТМЗ на конец пер...
Остатки ТМЗ на начало и на конец года не отражаются в ф 100
Остатки ТМЗ на начало и на конец года неверно отражаются в 100.00
Есть остатки на конец года на складе маленькие. Хотим на брак. Что делать?
На конец 2010 года по счету 1330 имею...


	На главную Энциклопедия Баланса »

На транзитном счете 1274 в ТЭК остатки на конец периода. Как их закрыть?

Варакина Е.Ю. Стажер Спасибки: 0

#1 Ср Янв 28, 2026 17:46:42

База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=689411#689411 Добрый день, коллеги! У меня такой вопрос. Мы занимаемся транспортной экспедицией в ЖД, связанной с международными перевозками ( неплательщики НДС). При заполнении актов выполненных работ каждой отдельной строчкой прописываем провозную плату по каждому отдельному вагону, а также отдельной строчкой вознаграждение по каждому вагону. Цену на перевозку у нас формируют менеджеры, исходя из оперативных данных от перевозчика по курсам на момент отправления вагона. То есть по одному вагону у нас как правило 2 перевозчика, один Казахстанский КТЖ-ГП, а второй по территории Узбекистана. Соответственно, мы получаем от поставщиков в конце месяца счета-фактуры на общую сумму перевозки за месяц по всем вагонам ( От КТЖ документы в тенге, а от Узбеков в долларах). Я их приходую по курсу на дату их АВР. Но реализация у меня уже сделана раньше, по дате отправления вагонов ( иногда и более поздней датой, так как нет оперативной информации вовремя), и она у меня ( реализация) либо в рублях либо в долларах, так как покупатели нерезиденты. Получается постоянная разница в курсах валют и постоянно зависают остатки на счете 1274. Корректировать ЭСФ на разницу по каждому вагону в конце периода просто нереально, потому что вагонов проходит очень много. Может как-то законно можно эти остатки отнести в доход в ФНО 100.00, если они по дебету, либо списать за счет чистой прибыли, если по кредиту остаток. Как на практике это происходит?

Цитата полностью §Печать темы

Елена Т Коллега Спасибки: +3592

#2 Чт Янв 29, 2026 17:39:12 Сказали Спасибо❤

Варакина Е.Ю. говорит:

либо списать за счет чистой прибыли

Это ваши затраты связанные с предпринимательской деятельностью и вы вправе отнести их на вычеты.
Но данный момент должен быть прописан в вашей учетной и налоговой политике, что данная разница компенсируется вашим вознаграждением.
Тогда смело на вычеты.
А показать доходы вы обязаны в любом случае.

Цитата полностью §Печать темы

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz