Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Дата проведения "Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" в 1С с целью регистрации НДС?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Формирование "Заявление о ввозе ...
Проводки для документа "Заявлени...
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов ф. 328 за 2019 год
Как выгрузить заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с 1С в СОНО
Форма 323_00_v1_r8 - Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов


	На главную Энциклопедия Баланса »

Дата проведения "Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" в 1С с целью регистрации НДС?

Reader Guest

#1 Вт Янв 16, 2018 19:20:51	Сообщить модератору

Добрый вечер. В 1С с целью регистрации суммы НДС в бюджет регистрируется документ "Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" при импорте товаров с территории ЕАЭС. При записи данного дкумента формируются проводки Дебет 1630 - Кредит 3130. Ситуация предприятие ввезло товары и оприходовала их в сентябре месяце, оплата НДС и само Заявление было представлено только в октябре 2017 г. Возникает вопрос каким периодом проводить в программе документ "Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" сентябрем или октябрем 2017 г. для регистрации НДС в бюджет? Считаю, что сентябрем - в месяце фактического ввоза товаров в целях представления достоверной финансовой отчетности и создания кредиторской задолженности в бюджет по НДС. На финансовые показатели это не влияет, так как на счете 1630 числится актив, который будет принят в зачет в месяце подтверждения Заявления налоговым органом.

Цитата полностью §Печать темы

vbnz Коллега Спасибки: +1138

#2 Вт Янв 16, 2018 19:25:54

Алекс Мневис говорит:

который будет принят в зачет в месяце

уплаты.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#3 Вт Янв 16, 2018 19:51:25	Сообщить модератору

Это понятно, что в зачет в месяце уплаты и подтверждения Заявления. Вопрос в другом когда создавать обязательство по НДС?

Цитата полностью §Печать темы

vbnz Коллега Спасибки: +1138

#4 Вт Янв 16, 2018 21:21:18

Алекс Мневис говорит:

в зачет в месяце уплаты и подтверждения

одно не следует из другого. Вы написали

Алекс Мневис говорит:

актив, который будет принят в зачет в месяце подтверждения Заявления налоговым органом.

новичок может так и понять.

Алекс Мневис говорит:

Вопрос в другом когда создавать обязательство по НДС?

когда оно образуется в соответствии с действующим законодательством.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#5 Ср Янв 17, 2018 05:15:46

Сообщить модератору

vbnz, вы сами себе противоречите.

vbnz говорит:

когда оно образуется в соответствии с действующим законодательством.

- образовалось когда вы ввезли товар на территорию РК, а оплатили или предоставили заявление это уже следующий шаг. Мы сейчас говорим о бухгалтерском учете - своевременной и хронологической регистрации бухгалтерских операций. При этом не забываем, что налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета.

Цитата полностью §Печать темы

Elis Коллега Спасибки: +1081

#6 Чт Янв 18, 2018 11:02:18 Сказали Спасибо❤

Я считаю, что отражать обязательство по НДС следует месяцем поступления товара (в вашем примере - сентябрем). Ведь основанием для начисления налога является операция импорта, а она произошла в сентябре. Можно рассмотреть данную ситуацию по аналогии с начислением заработной платы и налогов с неё. Зарплата начисляется в декабре месяце, налоги с нее мы тоже отражаем в бухучете (начисляем) в декабре месяце. Несмотря на то, что выплата зарплаты может производиться в январе, сроки по подаче отчетности - до 15 февраля (по Заявлению 328 - до 20 числа следующего месяца), оплата налогов - до 25 января (по Заявлению 328 - до подачи Заявления, т.е. 20 числа). Но ведь начисляем налоги мы декабрем! Хоть и на вычеты тот же соцналог возьмем только в следующем году, если уплатим в январе. Все как с НДС-ом на импорт.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#7 Сб Янв 20, 2018 11:09:02	Сообщить модератору

Доброе утро. Elis, согласен с вами на все 100% и не понимаю подмену понятий когда необходимо признать актив и обязательство по НДС в бюджет и основанием отнесения НДС в зачет. У меня аналогия с НДС за нерезидента - начисляем когда оказаны услуги и берем в зачет в месяце оплаты.

Цитата полностью §Печать темы

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz